董事合规义务研究
作者单位：广西师范大学
学位级别：硕士
导师姓名：马建兵
授予年度：2023年
学科分类：0301[法学-法学] 03[法学] 030105[法学-民商法学(含：劳动法学、社会保障法学)] 030107[法学-经济法学]
摘 要：无论是应对国际市场给予公司企业巨额罚款、严查公司内部合规经营的现实需要,还是立足我国自身,建设完善现代企业制度,打造一批具备国际经营信用水平并能够健康良好规范发展的公司之国家需求,公司合规逐渐成为绕不开的话题。随着我国涉案企业合规改革试点的推进,在刑事诉讼法、行政法等法律部门进行合规立法的研究不断深入,付诸实践的呼吁也愈发强烈。但本文认为,公司合规虽涉及刑事、行政法律问题,其主要涉及的仍是民商事法律问题。要求公司合规就如同要求社会中的每一个自然人规范自身行为,保证人与人之间的各类关系中符合法律要求一样,公司合规仍然是立足于民商事法律实践所衍生的产物。公司合规制度的法律完善应围绕民商法律来构思,以公司法为立法核心承担、以其他关联法律如刑法、刑事诉讼法等为公司合规制度建构的辅助配套来展开。而董事作为公司组织中关键重要的经营管理主体,其自身的履职行为、所作出的经营决策将直接影响公司命运和发展走向,所以董事对公司有效合规的作用不言而喻。无论是从公司内部治理的角度出发,还是顾及社会公共利益、鼓励公司承担社会责任的层面来看,董事承担公司合规所要履行的合规义务具有充分的理论基础和现实需要。合规问题属于跨学科跨部门的综合问题。纵观我国对公司合规的探索,对于公司合规的重要性、加强外部监管引导公司企业走向合规经营等方面已有了一定研究并达成了一些共识,对于董事合规义务的关注度愈发提高。但是对于董事合规义务如何构建、理清合规义务与现有的董事忠实、勤勉义务的关系等问题仍未取得突破性进展。基于此,本文拟从公司合规的内涵特性出发、探析董事合规义务的定义并分析在民商视阈下看待董事合规义务的重要性以及相应体现,结合合规义务在理论和现实层面的重要性及可行性,借鉴域外实践经验、综合我国现有的合规实践进展,分析我国在公司法中规定董事合规义务的意义及具体构建设想。除绪论和结语外,本文对董事合规义务的研究主要分为以下三个部分进行阐释分析:第一部分“董事合规义务的理论阐释从介绍公司合规相关理论出发,分析公司合规的内涵、特性,在民商视阈下探究合规义务的承受主体以及分析在以民法典为主要法律规范中如何体现对公司及其内部全体人员的合规要求,以证明在民商视阈下开展董事合规义务研究是十分重要且必要的,以至于进一步研究如何衔接好民法典中蕴含的合规思想、要求的相关问题。揭开了董事合规义务的神秘面纱后更要体会理解其所能带来的实践价值意义,综合论证得出在公司法修改议程下尽可能地推动董事合规义务上升至法律层面是十分必要的。第二部分“公司法存在董事合规义务的正当性基础分别从理论应然和实际实然层面分析董事合规义务存在于公司法的正当性基础。首先,公司法规定的董事义务已在实践中渐显颓势、局限性逐渐被放大,公司董事的所有行为未必能纳入到董事忠实、勤勉义务的规制范围之内;与此同时,董事合规义务已逐渐显露出其融入公司法并体现出与现有规定下的董事义务体系和谐共存的可能性。逐个分析董事合规义务与理论上的董事信义义务体系以及信义义务项下的忠实义务、勤勉义务之间的关系,以论证董事合规义务与忠实义务、勤勉义务可以并列构成公司法中董事义务内容、完善董事义务体系的可行性;另外立足于董事合规义务自身的相关实践,来分析目前这一义务实践目前所面临的法律规定分散、效力层级有待提升等问题,凸显出董事合规义务应由法律统领规定、进而由其指导实践的现实重要性和紧迫性。第三部分则是从如何构建与我国实际适配的董事合规义务出发。首先应在公司法范畴系统设计董事合规义务:在总则中体现合规义务的公司法原则;在董事相关人员的资格和义务专章下再度体现董事合规义务并优化法律条文表述,明确违反董事合规义务的法律责任及履行合规义务的法律激励措施;其次需要充分发挥公司法司法解释对董事合规义务的具体阐释作用;另外也要重视实践、以实践中所出现的典型案例作为董事合规义务的相关指导性案例,更好地指导公检法机关以及社会上广大的公司集体、内部人员开展合规相关实践;加强专业合规师对董事的外部监督也不能忽视,以规范董事的合规行为,强化董事的合规意识,推动公司合规更多由内生实现生效。
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