A银行衍生品业务风险管理研究

作     者：马可 

作者单位：哈尔滨工业大学 

学位级别：硕士

导师姓名：段云;隋文辉

授予年度：2022年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：银行风险管理 内部控制 衍生品业务 全面风险管理体系 

摘      要：在过去的很多年里,中国的银行业由于受保守型监管政策的影响,对代客交易衍生品的业务基本不经营。虽然1997年起中行开始试点开展外汇远期业务,2005年扩大并试点外汇掉期业务,但直到2014年降低外汇衍生品的进入门槛和2015年利率市场化初步完成,银行经营的衍生品业务才开始有了更大的供应和需求。A银行是中国主要的综合性金融服务提供商之一,代客衍生品交易量每年保守估计有几千亿元。但由于业务交易量太大,聚焦在衍生品交易业务上的关注也相应小。风险管理可以分解为战略管理和内部控制两个部分,A银行已有适当的战略,本文主要进行内部控制要素的探讨与优化。通过对代客衍生品交易业务的风险管理的研究,帮助A银行梳理和分析其风险管理流程,识别出风险点和内部控制当中可以改进的方面。本文按照全面风险管理体系的识别、评估和应对的理念,结合市场运行情况和问卷调查工作中可能出现的问题,找出现有制度的问题和需要加强控制之处。在风险的分类上,以信用风险和操作风险为主,也存在部分市场风险和监管风险。之后通过风险管理与内部控制的框架,从管理环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督的五要素框架入手,补全管理流程以完善管理环境。在全流程的基础上设计风险评估和加强风险控制的措施,将管控措施植入流程,并提出建立健全信息与沟通和做好内部监督的各项举措建议,设计出适合A银行衍生品交易业务的风险管理优化方案。此外,结合通过访谈获取的实际工作中遇到的问题和行业管理经验,设计加强人力资源、内外监管结合和培养客户风险中性意识的配套保障措施。