Y-AXIS民营外贸企业内部控制体系优化研究

作     者：牛晓娟 

作者单位：首都经济贸易大学 

学位级别：硕士

导师姓名：关鑫

授予年度：2021年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1202[管理学-工商管理] 020206[经济学-国际贸易学] 020202[经济学-区域经济学] 

主      题：民营外贸企业 内部控制 优化 

摘      要：自2020年初新冠肺炎疫情席卷全球以来,国际经济市场萎缩,外贸行业备受影响。而防疫物资的国际间流动出现短暂的风口,Y-axis企业顺应潮流出口防疫物资,然而由于其自身对外贸风险识别不够,内部控制体系不健全,再加上管理方法相对落后,致使企业在防疫物资出口的业务中遭受损失。本论文以企业内部控制相关理论为基础,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个维度对Y-axis企业进行深入调研,发现Y-axis企业的内部控制体系中存在各类问题,如内部控制制度有漏洞、经营活动流程设计不合理、企业自身对风险的识别能力不够等。本论文依据成本效益原则、权责分离原则、全面性原则及适应性等原则,结合Y-axis企业的个体特征,针对企业内部控制体系暴露出来的问题,进行逐一优化。选取反映企业内部控制体系运营状态的关键指标,通过比较分析法对Y-axis企业的优化效果进行评估。并对企业优化方案的有效运行提出了保障措施。本论文兼顾Y-axis企业所处的外贸行业的特性问题,对Y-axis企业内部控制体系进行了优化研究。本论文的研究个体虽然具有差异,但仍可以为其他民营企业的内部控制提供一定的借鉴意义,也为内部控制理论在外贸企业的应用贡献一份力量。