C银行山南分行表外业务发展案例研究

作     者：旦增罗布 

作者单位：西藏大学 

学位级别：硕士

导师姓名：贡秋扎西

授予年度：2022年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：西藏地区商业银行 表外业务 风险管理 

摘      要：我国商业银行发展表外业务与发达国家相比起步晚,2000年左右中国银行才拉开了我国商业银行表外业务发展的序幕。随着利率市场化进程,加之人民银行、银保监等监管部门逐渐放松对商业银行表外业务的管制,商业银行的表外业务正呈现出一种快速发展的趋势。西藏作为享受特殊优惠利率政策地区,利率市场化的改革明显落后于全国,2019年9月西藏地区推进贷款市场报价利率(LPR)后,预示着西藏地区利率市场化进程已步入新时代。利率市场化对银行通过利息差增加收入的盈利模式是一个负面激励,减少了商业银行存贷款利差,降低银行的资产收益率,压缩商业银行一部分的盈利空间。近年来,越来越多的大型优质企业青睐于通过直接融资获得资金,与此同时互联网+技术给各种理财产品、电子银行等提供了良好的发展契机,“金融脱媒的现象愈发严重,商业银行传统的表内业务也在失去了吸引力,因此在未来金融市场表外业务作为一种新型利润增长点,必然会成为未来各家银行业金融机构的发展重点和工作重点。本文主要通过案例分析法对山南市c银行近年来表外业务发展的背景、现状及问题等进行分析、梳理。研究发现:一是开展业务晚,尚处于起步成长阶段,c银行山南分行于2018年才开始以保函业务为主开展表外业务;二是业务工具种类单一,目前c银行山南分行有三种表外业务,其中仅开展了保函业务一项;三是表外业务种类相对单一、风险管理能力有待提高、会计制度不完善等问题。这些问题主要是由表外业务专业人才的稀缺及技术相对落后、表外业务会计核算准则模糊和表外业务信息披露范围不统一等造成。最后,通过借鉴国内外的一些相对成熟经验,参照人民银行及银保监会的部分表外业务规章制度,对c银行山南分行未来表外业务发展提出优化外部环境、强化银行内部建设、加大科技创新力度和强化表外业务风险防范等对策建议。同时结合西藏地区特殊的金融体制和环境,为西藏地区银行业金融机构有效提升商业银行转变经营理念,从容面对西藏地区利率市场化改革带来的利润空间压缩,具有十分重要的现实意义,同时也为其他在藏金融机构发展表外业务提供给参考借鉴。