银行支持土地增减挂钩项目贷款的风险及收益研究——以Q银行为例

作     者：宋阳 

作者单位：陕西师范大学 

学位级别：硕士

导师姓名：方建武

授予年度：2020年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 08[工学] 09[农学] 0903[农学-农业资源与环境] 083306[工学-城乡规划管理] 0833[工学-城乡规划学] 

主      题：银行融资 土地增减挂钩 风险管理 贷款收益 

摘      要：中国有13多亿人口,为解决吃饭问题,中央政府制定了 18亿亩耕地的红线,“土地增减挂钩就是为守住18亿亩耕地的产物。开展“土地增减挂钩工作,可以通过保护耕地直接保护农业,又充分利用城乡建设用地发展工业和城市。2020年的中央一号文件中,着重提出坚决打赢脱贫攻坚战,再次重申“优化城乡建设用地增减挂钩、扶贫小额信贷等支持政策。深入推进抓党建促脱贫攻坚。自2016年以来,财政部等相关部门出台了一系列规范地方政府举债行为的指导文件,对地方政府各种违法违规举债融资行为“围追堵截,导致现阶段一方面是“土地增减挂项目开展的融资需求强烈,另一方面是银行在涉政融资的支持方式和渠道等方面更加规范和严格。因此对商业银行来说,如何在有限的信贷规模下,合法合规的投资“土地增减挂钩这类涉及基础设施建设和民生工程的政府项目,保障自身资产的优质增长和盈利能力的持久发展成为研究的热点问题。本文在认真学习和研究城乡建设用地增减挂钩政策、运行模式的基础上,采用文献分析法对增减挂钩项目的政策性风险进行系统性识别,然后结合目前银行项目融资的风险识别控制和成本效益理论进行了多层次分析,其中项目风险控制以贷前、贷中、贷后的时间轴顺序进行逐一识别,项目效益对比了成本定价法、市场报价利率浮动定价法以及客户综合回报定价法的优劣势,再结合Q银行对山东聊城东昌府区的土地增减挂钩项目融资的实例,讨论了银行运作土地增减挂钩授信的具体模式,最后总结得出操作该项目融资的要点。本文站在商业银行的角度,通过全面的政策分析及风险管理研究,对银行如何对土地增减挂钩项目融资的实操性进行了讨论及展望,并对项目融资的配套收益进行了分析,对新常态下银行营销政府类项目的切入点、营销方式及盈利点提出了个人见解。