担保业务风险控制模型构建与应用研究——以S融资担保公司为例

作     者：乔亚杰 

作者单位：首都经济贸易大学 

学位级别：硕士

导师姓名：马元驹

授予年度：2020年

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：担保业务 风险管理 控制模型 权重分配 信用风险 

摘      要：经济全球化浪潮推动了世界各国企业的发展,我国中小企业在此背景下抓住机遇、勇敢挑战,不仅自身实现了飞跃式前进,也为社会带来突出贡献。然而在中小企业的发展道路上,资金不足是制约中小企业快速前进的重要因素之一,其目前主要通过向银行贷款缓解该类问题,在此过程中担保公司发挥的作用不言而喻。担保行业的存在不仅为中小企业的平稳前进保驾护航,对我国经济的健康发展也极具正面意义,因此担保公司内部的运转情况理应得到足够重视。由于担保公司高风险低收益的杠杆效应,使得代偿现象的屡次出现不足为奇,在众多担保的衡量指标中,客户的经营状况是否良好、客户提供的反担保措施以及实物抵押覆盖率能否及时补损成为担保公司首要考虑的因素。因此为担保公司提供有效的风险管理工具,增强其识别风险的能力,不仅能实现担保公司的长期发展,也为中小企业解决资金问题提供了可靠的中坚力量。风险矩阵是企业进行风险管理时常用的一种工具,它将风险后果的严重程度作为横轴、风险发生的可能性作为纵轴形成二维坐标展现在一个平面上,因此种方法操作简便且效果直观而被企业广泛应用。但如今企业改革发展面临的形式异常复杂,为了更好地促进我国企业适应国内外形势变化,仅进行风险展示离我们的目标相距甚远,还应该将风险进一步量化,力争实现事前风险预判、事中持续监测与事后整体评估,提高企业抗风险能力,有的放矢地应对和管理风险。本文以S融资担保公司为研究案例,针对S融资担保公司的风险管控问题,基于风险矩阵原理,提出了一种使用权重分配预测风险的控制模型。此模型不仅可以将公司客户的风险通过风险矩阵图展示出来,还运用Borda序值方法打开风险结,继而配以权值法为担保公司估算客户企业整体风险值,最后使用定量风险评估方法,通过无量纲定量风险评估图监测与评估担保公司客户的风险,从而有利于更好的开展担保公司业务,这对担保公司的风险评估工作大有裨益,对于完善和推进管理会计体系有较高的现实意义。