XY公司核心业务流程内部控制研究

作     者：蔡梦洁 

作者单位：西安理工大学 

学位级别：硕士

导师姓名：胡利利;孙素荣

授予年度：2021年

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 

主      题：家居建材卖场 业务流程 运营管理 内部控制 

摘      要：家居建材卖场的出现,一方面满足了消费者装修期间对家居建材的购物需求,另一方面满足了经销商投资的需要。这种经营模式打破了常规零售模式的限制,经销商们不再是一个单独的个体,而是由专业人员统一管理的一个整体。专业的运营管理公司可以将品牌、商户及消费者资源更好地整合、发挥更大的优势。但是,近年来,受房地产宏观政策调控及网络购物消费模式的影响,家居建材市场整体发展比较缓慢,各大家居建材卖场纷纷开始出现空租、退铺现象。为了提高企业的可持续发展能力,增强企业的抗风险能力,企业必须从自身核心业务流程入手,加强核心业务流程内部控制管理,改变目前的经营困局。因此,本文从家居建材卖场核心业务流程内部控制入手,研究这类企业内部控制体系建设与完善的现实意义和理论价值。本文以XY公司为研究对象,查阅了内部控制体系、家居建材卖场业务流程内部控制相关的文献,并进行了概述总结;通过对XY公司相关业务人员进行现场访谈、观察和查阅内部资料等方法调查分析了 XY公司目前核心业务流程内部控制现状、存在的问题以及原因,重点问题包括招商业务流程内部控制缺乏适应性、收费业务流程内部控制未得到有效执行、促销业务流程内部控制设计不到位等问题;结合XY公司实际情况,分析设计了核心业务流程内部控制相应的改进方案,其中招商业务流程内部控制的改进方案重点包括实行差异化品牌管理方案、建立租金优惠风险管理机制,收费业务流程内部控制的改进方案重点包括严格落实合同保证金标准、提高应收账款回收效率,促销业务流程内部控制的改进方案重点包括提高商户参与度、控制促销活动费用率;并且为保证这些改进方案的实施与落实,本文还提出了与改进方案相应的配套举措。