商业银行社会责任评价体系研究 ——以中国工商银行为例

作     者：杨炜栋 

作者单位：华东政法大学 

学位级别：硕士

导师姓名：刘伟

授予年度：2017年

学科分类：120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1202[管理学-工商管理] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：社会责任 商业银行 评价体系 中国工商银行 

摘      要：近年来,企业特别是大型企业承担社会责任,定期发布社会责任报告已经成为一种社会经济发展过程中的价值取向,受到越来越多的关注。银行业作为一个特殊产业,其经营的对象不是一般的物质产品和服务,而是货币及其衍生品,其经营的方式是一些格式化的合约交易,从事的是一种特殊的服务活动。对于整个社会来说,不同于其他行业的风险可能带有全局性的特点,银行业产生风险影响到全局,具有系统性的风险,该系统性风险的爆发将影响到全社会的稳定,会是非常致命的。因此,分析银行社会责任的履行,研究其社会责任评价体系是非常有必要的。本文主要研究商业银行社会责任评价体系,重点解决如何构建该评价体系以及如何应用的问题。内容上是以商业银行社会责任的研究展开,重点分析中国工商银行履行情况及存在的问题。因为中国工商银行是目前国内最大的商业银行,其在国际上又有着巨大的影响力,希望能够通过对该银行的研究分析,来寻找完善我国商业银行社会责任评价体系的方法与途径。本文主要采用了文献研究法、比较研究法、案例分析法、层次分析法等研究方法。在参阅了大量研究文献及结合笔者的研究经验,本文首先对商业银行社会责任评价体系的理论基础进行论述,在此基础上进一步分析,将商业银行的社会责任内容引申开来,从经济责任、法律责任、道德责任和慈善责任四个方面进行阐述。而关于商业银行社会责任评价体系的理论依据,主要建立在利益相关者、可持续发展及衍生等理论基础上,要求商业银行履行社会责任应当遵循赤道原则、中国银行业金融机构企业社会责任指引等行为准则。接着,通过国内外商业银行履行社会责任的经验对比,得出了我国商业银行还需要在内部机制、外部环境等方面作进一步完善和优化,只有内外部的共同作用,才能帮助商业银行更好地履行社会责任。而对于商业银行社会责任履行,必须有一个可以量化的标准,及有利于监督具体工作的落实,更有利于商业银行自身进行对比参照,谋求进步,这就是构建商业银行社会责任评价体系的动因。本文遵循系统性、科学性、行业针对性、可操作性与可比性、定量与定性相结合的原则,提出了商业银行应当围绕对股东的责任、对监管机构的责任、对客户的责任、对员工的责任、对环境的责任、对政府及社会的责任等七个维度建立评价体系,并建立了若干二级指标。对中国工商银行的社会责任履行情况分析是本文的重点,因其作为国内乃至全球市值最大的商业银行,对中国工商银行的分析将有利于他行的参考与借鉴。本文通过对中国工商银行社会责任履行历史,履行内容的细致阐述,肯定了中国工商银行在促进经济发展、推动社会进步、建设生态文明等方面的努力,而该行以建设价值银行、品牌银行、诚信银行、和谐银行、绿色银行、爱心银行作为社会责任的工作目标,也是非常值得借鉴的。在分析中,本文也发现了中国工商银行在履行社会责任方面的诸多不足。因此,结合前文提出的商业银行社会责任评价体系,提出了若干完善建议。可以说,商业银行社会责任的评价与完善,离不开对股东、对监管机构、对客户、对员工、对环境、对政府及对社会等七个维度,商业银行应当充分对照社会责任评价体系指标,在七个维度上完善制度,弥补不足。