上市公司非公允关联交易的法律规制

作     者：曹先义 

作者单位：山东大学 

学位级别：硕士

导师姓名：李金泽;李洪武

授予年度：2006年

学科分类：0301[法学-法学] 03[法学] 030107[法学-经济法学] 030103[法学-宪法学与行政法学] 

主      题：关联交易 非公允关联交易 法律 规制 

摘      要：关联交易是现代化企业的资本市场发展的必然产物，公允的关联交易对降低上市公司的交易成本，提高上市公司的经济效益，增强上市公司竞争力等都具有积极意义。然而非公允关联交易在证券市场的大量产生，严重威胁了证券市场的稳定，打击了投资者信心，破坏了中国证券市场的健康发展。因此探讨非公允公关严交易的若干法律问题具有重要的理论价值和实践价值。 对非公允关联交易的法律调整涉及公司法、证券法、税法、会计法等诸多法律，但我国作为证券市场基础的公司法、证券法对其只有原则性的规定，因此，有必要对非公允关联交易这一经济法律行为进行探讨，逐步完善公司法、证券法，以更为制定部门法，提供依据。 本文共分为三章： 第一章阐述关联交易及非公允关联交易的基本理论知识，主要是对关联交易的概念、非公允公关严交易的概念、特征、主体、客体、内容、形式进行了基本的理论概述，以输出型非公允关联交易为例，提出了其界定的方法，分析了非公允关联交易产生的根源。 第二章论述上市公司非公允关联交易的法律监督管理机制，主要是从两个部分进行了论述．第一部分为上市公司内部对非公允关联交易的规制，从完善上市公司章程和关联关系备案制度，上市公司关联交易批准制度和股东表决权排除制度，上市公司提供服务的中介机构对上市公司关联交易的监督制度，完善上市公司治理结构等方面展开探讨;第二部分为外部监管部门对上市公司非公允关联交易的法律规制，从严格交易信息披露，妥善解决股权分置问题，完善少数股东权益的保护机制等方面进行了探讨。 第三章阐述非公允关联交易的法律责任。重点论述了非公允关联交易法律责任承担的主体和非公允关联交易法律责任的承担形式。 本文重点是从公司法、证券法两方面对上市公司非公允关联交易法律规制进行探讨，虽然对非公允关联交易规制还涉及到税法、会计法等其它法律，本文只对其涉及部分简单引用，不做重点阐述。 本文综合运用了比较法学、经济学、社会学等多种研究方法，在充分了解国内外非