资金集中管理在我国企业集团的应用研究

作     者：谢慕龄 

作者单位：广东工业大学 

学位级别：硕士

导师姓名：李英贵

授予年度：2012年

学科分类：120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 12[管理学] 1202[管理学-工商管理] 

主      题：资金集中管理 资金结算中心 财务公司 企业集团 

摘      要：企业集团具有资产规模庞大、资金链条长、地域分布广泛等特点,存在着集权与分权管理的不同选择。从国内外的实践经验中可以总结到——事权可以分散,但是财权必须集中。从资金管理内容看,提高资金效益、改善资金结构、加强资金风险监管,给企业提供足以支撑其长远发展的充足的、均衡的资金流将成为关键。发挥集团整体资金优势,提高整体资金使用效率,降低资金使用成本,防范资金风险,建立科学的资金管理体系,已成为当前企业集团的普遍共识。 自上世纪九十年代以来,我国许多大型企业集团纷纷建立起资金集中管理的系统。资金集中管理系统的优势逐渐受到社会的认同。然而,企业集团对资金集中管理的系统功能的认识是参差不齐的,企业集团对资金集中管理的系统功能开发以及使用也各不相同。本论文将针对我国企业集团资金集中管理在实际应用中的问题进行研究,并提出优化的流程和措施,以帮助企业集团提高资金使用效率,增强抗风险能力。 本文首先对企业集团资金集中管理的基础理论和基本模式进行剖析,为论题奠定理论基础;其次,针对企业集团中资金集中管理的应用情况、现存和潜在需求进行分析,发现企业集团资金集中管理在运用中的问题,包括资金集中管理的融资功能和风险管理功能没有被广泛应用;再次,针对企业集团资金集中管理过程中存在的问题进行分析研究,提出应对策略;最后,通过对A集团资金集中管理的案例分析,结合应对策略,建立A集团公司资金集中管理系统。