哥仑步公司营运资金管理问题研究

作     者：罗文君 

作者单位：华东理工大学 

学位级别：硕士

导师姓名：王俊秋

授予年度：2015年

学科分类：120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 12[管理学] 0202[经济学-应用经济学] 02[经济学] 1202[管理学-工商管理] 020205[经济学-产业经济学] 

主      题：营运资金管理 投资策略 融资策略 关系网络 内部控制 

摘      要：营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理,一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金。营运资金的管理成效直接影响着企业的流动性和收益性,所以,作为公司短期财务管理的核心内容,营运资金的管理在财务理论研究及实践应用中占据显著位置。 本文首先介绍了营运资金管理策略及其影响因素;接着,理论联系实际,采用案例研究方法,以哥仑步公司为例,结合公司财务数据,对其营运资金管理策略展开了深入全面的分析。具体包括：第一,从营运资金规模、营运资金速度、营运资金结构三个方面分析了哥仑步公司的营运资金管理现状;第二,从流动资产投资策略、流动资产结构比例以及现金周期等视角比较分析了其营运资金投资策略;第三,从资金来源与现金流量等方面比较分析了其营运资金融资策略;第四,从市场竞争地位、社会关系网络和内部控制等视角揭示了哥仑步公司营运资金策略的影响因素;最后,针对哥仑步公司营运资金管理中存在的问题,从市场竞争地位,社会关系网络,内控制度优化等视角指出了具体可操作的对策建议。 本文分析有助于缓解哥仑步公司的资金困境,提高其营运资金管理效率和经营效率。研究结果对同行业民营企业有效管理营运资金、保持可持续发展具有一定借鉴作用。