上市公司年报的功能语法分析

作     者：严姣兰 

作者单位：对外经济贸易大学 

学位级别：硕士

导师姓名：张佐成

授予年度：2002年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：公司年报 信息披露规则 加语 sector 主位 情态动词 companies 词汇语法 年度报告 功能语法 

摘      要：年报是公司管理层提交给股东的法定文件，用于披露公司在过去一年里的业绩信息，并对来年的经营活动做出预测。 对年报的兴趣一直很浓。西方学者，尤其是会计研究人员多年来一直对这一领域进行研究。他们得出的结论之一是：年报越来越难读，可读性似与公司业绩有关。他们也指出有必要研究公司规模和不同行业与可读性之间的关系。这些研究对年报提供了有价值的见解，然而尚有许多工作要做。其中之一就是对年报进行系统的语言学研究。 年报须遵守财务信息披露的要求与规定。作为与股东交流的一种主要方式，管理层自然会考虑到塑造自己形象的问题。 本论文以年报中两个主要言语板块之一的董事长致辞为语料，建立了语料库，应用功能语法理论对其进行分析，旨在找出：体现在董事长致辞中的词汇语法模式及这些模式是如何实现年报的两个主要目标的，即披露信息的同时塑造公司印象，以及这些模式体现在不同行业之间的差异。 语料是从网址：http://***/***下载的英国大公司2000年的年度报告。我们从这些公司所属的13个行业中选用了能源业的8家公司和出版、媒体业的8家公司。按照功能语法的分析方法，分别从及物性、语气（情态及意态）及主位结构等方面对其进行了研究。 我们发现词汇语法选择在董事长致辞中有如下模式： 从及物性角度而言，物质过程和关系过程居多，心理过程与言语过程相对较少，几乎没有行为过程和存在过程。 从语气角度分析，我们发现现在时态居多，情态动词与语气附加语的选用较少。表示能力、愿望、决心的情态动词及语气附加语较多。表示允许、劝告的情态动词及语气附加语较少。 主位结构分析表明，经验主位多于人际主位和语篇主位。在经验主位中，表示公司本身、董事会及与公司经营有关的业务项目主语主位远