太平人寿保险有限公司湖南分公司内部监督体系改进研究

作     者：肖玲华 

作者单位：湖南大学 

学位级别：硕士

导师姓名：单汨源

授予年度：2014年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1204[管理学-公共管理] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 120404[管理学-社会保障] 

主      题：太平人寿湖南分公司 内部控制 监督 

摘      要：随着英国巴林银行、美国安然公司和世通公司等一系列内控案件暴露后，越来越多的企业意识到内部控制的缺失将会带来巨大的灾难和损失，引发了企业对内部控制体系的反思。内部监督作为内部控制系统的要素之一，是内部控制有效运行的保障。这些违规案件的发生说明许多企业并没有充分利用监督要素来促进内部控制的有效运行，从而极大地推动了企业对内部监督问题的进一步关注。 保险业是一个高风险、高速扩张的行业，企业内部监督体系是否发挥实效，显得尤为重要。因此，加强对保险企业监督体系的研究具有十分重要的意义。本文选取太平人寿湖南省分公司作为研究对象，通过分析其目前内部监督体系中存在的问题和成因，基于理论知识，并借鉴国内标杆企业先进的实践模式，提出了完善其监督体系的方案。本文首先剖析了监督要素的基本概念，回顾了发展过程，梳理了众多专家有关监督要素的理论观点，为具体的实践工作做出理论上的铺垫。同时还着重介绍了标杆企业中国人寿湖南分公司内部监督体系的运作情况，为太平人寿湖南分公司的管理提供了一个优秀的范本。然后，对太平人寿湖南分公司的监督管理现状进行了分析，并结合标杆企业的优秀作法，提出了内部监督体系建立的目标和原则，并从组织架构、信息平台、监督模式、制度健全四方面着手，构成一个改进方案，以实现持续有效的监督。最后，还提出了实施改进方案的相关支撑措施，评估了方案的实施效果。