商业银行应收账款质押的法律风险及防控

作     者：杨俊威 

作者单位：河北经贸大学 

学位级别：硕士

导师姓名：田韶华

授予年度：2017年

学科分类：0301[法学-法学] 03[法学] 030105[法学-民商法学(含：劳动法学、社会保障法学)] 

主      题：应收账款 应收账款质押 法律风险 直接收取权 

摘      要：随着《物权法》的颁布和实施,应收账款纳入权利质权的范畴,突破了权利质押标的的限制,非证券化的债权也能成为质押的标的,这一制度的改进更加丰富了权利质押担保体系。在“大众创业、万众创新的时代背景下,应收账款质押制度有助于银行创新金融产品,改善较为单一的信贷结构,完善金融市场体系。但由于应收账款质押的规定不够全面,也过于笼统,再加上商业银行开展此项业务缺乏经验,实践中面临了各种风险。本文希望通过研究完善应收账款质押的风险防控体系,使应收账款质押充分发挥其融资的效能。本文采用了规范分析法、比较分析法、法律经济分析法和文献分析法等多种方法,对商业银行应收账款质押风险防控体系进行系统研究。本文以我国现有的相关立法为基础,分析银行在实践中可能遇到的法律风险,指出现行应收账款质押制度存在的缺陷,并考察和借鉴域外的立法经验,对完善我国应收账款质押制度提出相应的建议。本文正文共包括五部分内容:第一部分为引言。本部分介绍了文章的选题背景,研究应收账款质押制度的意义,阐述了国内外关于应收账款质押的研究现状,说明了本文的研究方法,提出了防控应收账款质押风险的创新点。本部分通过介绍选题根源,更深入的探讨本文的写作意义,简述了当今世界关于应收账款质押的研究现状,为此文的写作打下基础,也为下文的详述做好铺垫。第二部分主要对商业银行应收账款质押的基本问题进行阐述。一是介绍了应收账款及应收账款质押的概念和特征;二是通过分析应收账款质押与相关概念的区别,明确了应收账款质押的性质;三是分析应收账款质押的法律关系,厘清了其法律构造。又介绍了商业银行应收账款质押的操作流程,阐述了商业银行开展此项担保业务的现实意义。第三部分分析了商业银行面临的法律风险,指出现行应收账款质押风险防控制度的缺陷。首先,分析了开展应收账款质押业务时,商业银行在质押设立过程中、设立后及质权实现时面临的法律风险。其次,介绍了《物权法》以及银行部门规章的相关规定,指出现行风险防控法律制度在标的范围、设立规则和实现机制方面存在的问题。第四部分介绍了域外应收账款质押风险防控法律制度的立法概况,对德国、法国、日本和美国的法律制度作了简单的介绍和比较,然后总结出值得我国立法关于应收账款风险防控制度借鉴的经验。第五部分提出我国在完善应收账款质押制度的立法建议。在立法建议中,从应收账款质押标的范围、设立规则和实现机制三方面提出完善措施,与前文的法律风险相呼应。首先规范应收账款质押的标的范围,建议未来应收账款和经营性不动产收费权也可以用于权利质押。然后完善应收账款质押的设立规则,具体在规范质押合同、明确登记机构、扩大登记主体范围,确立实质审查原则等方面对登记制度的完善,以及将通知次债务人作为质权设立的对抗要件。最后,对司法实践中质权实现方式的探讨,明确了质权人的直接收取权,同时在担保权利竞合情形下,明确了应收账款质权的优先受偿权。