武钢集团资金结算模式探讨

作     者：吴太喜 

作者单位：华中科技大学 

学位级别：硕士

导师姓名：龚朴

授予年度：2004年

学科分类：12[管理学] 120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 1202[管理学-工商管理] 

主      题：企业集团 资金集中管理 电子结算 

摘      要：企业集团是一种重要的现代经济组织形式,反映着一个国家在世界经济舞台上的竞争实力。资金管理作为财务管理的一部分,在企业集团管理中起着重要作用。资金集中管理模式是目前大中型企业集团通常所采取的模式,资金集中管理模式主要包括报账中心、内部银行和结算中心、财务公司三种方式。一般有条件的集团都成立了财务公司。武钢集团经过多年的探索,建立起了一套“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为核心管理思想,按照这种思想建立起来的以财务公司为结算中心的内部资金管理模式在集团的资金管理上发挥了重要作用。但是近些年来,随着集团生产经营的不断发展,财务公司模式的资金管理体制遇到了重大挑战,最为突出是资金结算速度问题和资金信息及时性问题。同时,对于财务公司而言,银行的结算服务越来越先进,如何应对银行服务的挑战,并摆脱内部结算的限制是关系到财务公司生死存亡的问题。本文作者在武钢集团多年从事资金结算工作,在剖析了武钢集团资金管理的历程及现有的资金管理模式的问题后,提出了以信息化的方式解决上述问题,即建立武钢集团电子化资金管理系统,通过电子化资金结算方式,加快信息的传递,提高资金结算速度,借助资金结算的信息化推动集团内部结算的规范化。电子化结算对财务公司而言也有重要意义,财务公司将电子结算系统与主要商业银行直联后,一方面可以摆脱结算业务只能选择单一代理行的现状,另一方面也可以加快外部资金结算速度,特别是与主要商业银行直联后,武钢集团资金结算将不存在跨行资金清算问题,这是任何一个银行都难以办到的事情,从而树立了财务公司结算的优势。财务公司作为一个非银行金融机构,风险管理是永远的主题,因此在本文的最后,作者结合资产风险管理思想对电子结算系统的风险进行了初步的分析。