从基层会计主管角度分析国有商业银行操作风险管理方法

作     者：郭晓莹 

作者单位：西南交通大学 

学位级别：硕士

导师姓名：黄登仕

授予年度：2010年

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：会计主管 银行基层机构 操作风险管理 

摘      要：本文首先以巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义为主线,从人员、流程、系统、外部事件四个方面对操作风险进行了分类,并从管理环境、识别能力、管理手段、信息沟通等因素入手分析了操作风险产生的原因,对操作风险特点进行了归纳。在此基础上定义了操作风险管理的含义,并以摩根大通银行的操作风险管理体系为例,说明了操作风险管理的基本方法。同时对银行会计主管的定义、职责等进行了介绍。 其次,本文分析了会计主管在对基层机构操作风险进行管理的过程中存在的问题,并从会计主管和委派行两个方面分析了产生问题的原因。 然后,本文论述了如何建立基层机构操作风险管理模式：建立操作风险管理自我评估流程对操作风险进行动态的识别、分类和评估;制定常态化、动态化的检查流程;通过实用性的培训提高员工业务素质和主动合规性;建立科学的考核体系;及时的上传下达,畅通信息沟通渠道。 最后,本文就委派行如何完善委派制度提出了几点建议。