金融风险管理的新挑战及次贷危机的启示
The Challenge of Financial Risk Management and the Lesson from Sub-Prime Crisis作者机构：德勤中国财务咨询公司北京100738 中国科学院研究生院管理学院北京100190
出 版 物：《管理评论》 (Management Review)
年 卷 期：2009年第21卷第3期
页 面：19-25,106页
核心收录：
学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 07[理学] 020202[经济学-区域经济学] 070104[理学-应用数学] 0701[理学-数学]
主 题：次贷危机 信贷风险紧缩 金融风险管理 巴塞尔资本协议II 风险偿付体系II 不履行风险 交易对手风险 风险因子 金融工具 对冲会计账户 公允价值计量准则
摘 要：本文从实践角度讨论当前金融危机形势下所面临的信贷危机以及未来经济之不确定性的挑战:金融衍生品之估价与风险的问题。本文的重点研究是关于管理风险的市场风险衡量原则和所面临的挑战。然后结合美国财务会计准则第157号与国际财务报告准则第7号(SFAS157/IFRS7)公允价值计量准则中的关键概念不履行风险与交易对手风险以及相对应的市场风险概念与信贷风险因子,讨论衍生品价值计量及相应对冲帐户的挑战。最后简要论述市场风险管理及相关对冲避险策略,并建议采取系列应对措施。
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