企业税务筹划的涉税风险及防范措施

作     者：钟艳 

作者机构：南京玄武饭店有限责任公司江苏南京210009 

出 版 物：《知识经济》 (Knowledge Economy)

年 卷 期：2025年第3期

页      面：62-64页

学科分类：120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 12[管理学] 1202[管理学-工商管理] 

主　　题：企业税务筹划 涉税风险 防范措施 

摘      要：企业税务筹划作为纳税行为前的合法规划,旨在通过合法节税与递延缴纳等手段,提升企业经济效益与市场竞争力。然而,税务筹划过程中伴随着多种涉税风险。税收政策随经济环境变化而调整,可能导致筹划方案失效或违法;企业内部控制与财务管理不规范,易引发税务风险;筹划方案若过分追求节税效益而忽视税法遵从,亦存在不合理风险;此外,税务行政执法的不规范也是筹划失败的重要因素。为防范风险,企业应加强内部控制与财务管理,提高税务筹划人员的专业素质,密切关注税收政策变化并及时调整方案,同时保障筹划方案的合法性与合理性,加强与税务机关的沟通与协调。通过以上措施,企业能够有效规避税务筹划中的潜在风险,保障筹划活动顺利进行,合法降低税负,提升企业经济效益与市场竞争力,为企业的可持续发展奠定坚实基础。