基于EAST数据分析信托领域典型问题的审计思路和方法

作     者：庄志军 胡琼 

作者机构：江苏省南京市审计局 

出 版 物：《中国审计》 (China Audit)

年 卷 期：2024年第7期

页      面：43-45页

学科分类：120201[管理学-会计学] 12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1202[管理学-工商管理] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主　　题：金融机构监管 信托业务 信托公司 信托受益权 非银行金融机构 数据标准化 信托产品 信托行业 

摘      要：从2012年银行业开始按照金融机构监管数据标准化规范报送EAST数据以来,原银保监会不断提高EAST数据报送质量要求,并逐步扩大了金融机构报送范围。2019年,原银保监会发布《中国银保监会办公厅关于印发信托业监管数据标准化规范的通知》,EAST数据报送增添了非银行金融机构这一新成员。信托行业EAST数据包括客户、产品、管理、交易、固有业务等全量信息,几乎覆盖信托审计关注的所有领域。本文以某信托公司审计为例,基于EAST数据,从信托公司信托产品、投资金额、信托受益权三方面,介绍识别和评估信托业务潜在风险的审计思路和方法,以期助力提高信托公司风险管理水平,保护投资者利益,维护金融市场的稳定。