审计画像助力查处道德风险案例——基于P银行内部审计视角

作     者：傅爱光 

作者机构：浙江普陀农村商业银行浙江舟山 

出 版 物：《理财（经济）》 (Money)

年 卷 期：2024年第1期

页      面：23-25页

学科分类：120201[管理学-会计学] 12[管理学] 1202[管理学-工商管理] 

主　　题：信贷风险管理 贷前调查 管理不严 增加组织价值 内部审计 借款人 审计部门 职业敏感性 

摘      要：内部审计活动目标主要是增加组织价值、改善运营效率,帮助组织实现既定目标。在信息化浪潮和大数据背景下,传统审计模式已远不能满足审计工作需要,如何利用数字化提高内部审计提质增效,日益成为各方关注的重点。一、案例背景Z支行不良贷款额率持续上升,信贷风险管理不力,人员管理不严。经总行研究决定调离Z支行行长,审计部门对Z支行行长离任进行了审计。审计发现该支行原客户经理L发放的部分贷款出现不良,管户客户经理对借款人的调查结果与L之前的贷前调查结论大相径庭,出于职业敏感性,审计部门决定专题对原客户经理L所经办的贷款进行重点审计。最终审计组通过采取多种审计手段和方法,查实L存在假冒客户签名、与客户签订空白合同、向禁入类客户发放贷款等违规行为。