武汉局集团公司基于国铁商城的财务集中支付探讨

作     者：唐天祥 TANG Tianxiang

作者机构：中国铁路武汉局集团有限公司财务部湖北武汉430000 

出 版 物：《铁道运输与经济》 (Railway Transport and Economy)

年 卷 期：2023年第45卷第2期

页      面：113-117,125页

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 

基　　金：中国铁道财务会计学会研究课题(2020021)。 

主　　题：铁路财务 国铁商城 集中支付 资金结算系统 资金沉淀 

摘      要：财务集中管理是财务管理发展的一种趋势,有增加资金沉淀、降低财务管理成本、增强企业信誉等优势。国铁商城正式运行后,客户按订单对商家进行支付,该结算模式使铁路企业支付业务的工作量剧增,给铁路财务管理带来压力。在现有条件下对国铁商城集中支付流程进行模拟,对不同铁路企业同一月份向同一商家的订单提出集中支付构思,发现对国铁商城进行集中支付不仅可以充分利用国铁商城的信誉期限为铁路企业带来大量资金沉淀,还能大幅减轻铁路资金结算系统压力,降低铁路企业财务管理的人工成本,并能进一步促进国铁商城的规范化管理。铁路局集团公司可以通过对国铁商城集中支付的实施,为铁路财务集中管理积累经验,进一步推动铁路局集团公司财务规范化和集约化管理。