检索结果-南通市图书馆

作者：贾思思河北工业大学

学位级别：硕士

中国农业发展银行（以下简称“农发行”）,其主要属性是以国家政策为导向的农业类银行,主要业务涵盖以农业性政策为主的经济金融服务,同时还会代理国家专项扶贫资金,以发展振兴新农村为主要目的。由于它是我国主要银行之一,因此也是我... 详细信息

中国农业发展银行（以下简称“农发行”）,其主要属性是以国家政策为导向的农业类银行,主要业务涵盖以农业性政策为主的经济金融服务,同时还会代理国家专项扶贫资金,以发展振兴新农村为主要目的。由于它是我国主要银行之一,因此也是我国金融风险监管的主要领域,在当前经济全球化进程不断加快的今天,我国面对的经济金融风险越来越复杂多样,对风险的控制意识不断加强。因而如何实现对风险的管控与解决,最大限度地减少风险带来的经济损失,是我国政府目前面临的主要问题之一。通过对农发行会计风险管控研究着手,分析评价存在的风险,从而做出针对性的防控措施,可以有效促进农发行可持续发展。基于上述多方面因素,以农发行D市分行及其辖内基层行作为样本对象,对存在的银行会计风险问题展开研究。通过整理和汇总以往国内外学者关于银行会计风险的研究文献,结合农发行D市分行2017年至2019年三年以来财务专项审计报告、自查整改报告,以及外部监管部门检查发现的问题台账等,根据会计管理方面出现的风险点,采用定性分析和定量分析相结合对会计风险现状进行分析,寻找产生会计风险的影响因素。在定性分析方面,明确了主要属性是以国家政策为导向的农业类银行农发行D市分行存在的风险点,有会计核算风险、会计支付结算风险,印、押、机、证管理风险,会计监督乏力风险,会计操作风险、会计信息失真风险这六种风险,并对风险成因进行分析;在定量分析方面,运用了综合模糊评价法对农发行D市分行的会计风险进行评价,通过构建银行会计风险评价模型,确定了6个一级指标及25个二级指标,并对该6个一级指标及25个二级指标进行计算评分。通过评分结果,确定农发行D市分行的会计风险管理及控制水平为B级,会计风险处于可控范围内。根据分析结果,可以看出农发行D市分行在会计风险管理中存在着诸多问题,特别是在会计业务操作方面、会计信息方面和会计监管方面等。针对农发行D市分行会计风险管理中出现的问题和不足,从提高会计人员风险意识与综合素质、完善内部控制建设、健全会计监督体系、强化信息科技技术支撑这四点入手,提出具体的控制对策,以进一步增强D市分行会计风险的管理和控制工作,健全风险控制体系。

关键词：中国农业发展银行会计风险管控风险成因分析会计风险评价模型控制对策

基于平衡计分卡的中国银行D支行绩效考核研究

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基于平衡计分卡的中国银行D支行绩效考核研究

作者：王雅楠河北工业大学

学位级别：硕士

随着我国金融市场逐步走向国际化,再加上互联网金融发展的日益增强,我国商业银行不仅面临着内部同业间前所未有的竞争压力还面临着外部外资银行抢占市场的威胁。在竞争力愈演愈烈的环境下,我国商业银行要想可持续发展,就必须制定更为科... 详细信息

随着我国金融市场逐步走向国际化,再加上互联网金融发展的日益增强,我国商业银行不仅面临着内部同业间前所未有的竞争压力还面临着外部外资银行抢占市场的威胁。在竞争力愈演愈烈的环境下,我国商业银行要想可持续发展,就必须制定更为科学的绩效考核体系。目前,中国银行D支行仍然采用较为单一的绩效考核体系,仍存在不合理的现象,但在严酷的外部形势下,经营上遇到发展困难,员工活力调动艰巨等问题,通过进一步完善绩效考核指标与方案,建立一套基于平衡计分卡的绩效考核体系,以多维度、科学的方式已成为目前商业银行亟需研究的问题。本文首先阐述了研究背景和意义以及国内外研究现状,概括了主要研究内容和方法。其次,界定了绩效考核及平衡记分卡的相关概念,对平衡计分卡相关理论基础进行阐述,结合中国银行D支行的实际情况,通过对其目前的经营状况、现行的绩效考核体系及当前绩效考核体系中存在的员工对绩效考核的认识不够、对于长期发展战略有所欠缺、指标设置不够全面、指标权重存在不合理性的问题进行论述分析,据此说明引入平衡计分卡的必要性和可行性。再次,基于平衡计分卡中财务维度、客户维度、内部运营维度、学习与成长四个维度构建新的绩效考核指标体系,利用调查问卷法和层次分析法确定四个维度相关指标的权重,对新构建的绩效考核体系进行分析说明,对通过平衡计分卡如何解决了原绩效考核体系存在的问题进行阐述说明。最后,提出平衡计分卡绩效考核体系实施中在组织保障、制度保障、培训保障以及后勤保障上的保障措施。本文主要意义不仅仅在于优化中国银行D支行的绩效管理体系,解决当前绩效考核体系中存在的突出问题,更是要以平衡计分卡的绩效管理体系为工具,将银行的整体战略目标进行分解,结合战略地图中各维度实际情况分解成小目标,实现绩效引领,并以此实现中国银行D支行战略目标,提升经营业绩,在本区域和整个系统中增强整体竞争力与自身实力的美好愿景。

关键词：平衡计分卡绩效考核中国银行D支行战略地图层次分析法

内部控制框架下的秦皇岛港股份公司税务风险管理研究

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内部控制框架下的秦皇岛港股份公司税务风险管理研究

作者：焦健燕山大学

学位级别：硕士

本文研究的主要目的在于分析秦皇岛港股份公司(以下简称“秦港股份”)税务风险管理的现状和存在的缺陷,进而从税务风险的识别环节、评估环节和应对环节设计了适合秦港股份的全面税务风险管理体系。运用内部控制理论,完善了事前、事中和... 详细信息

本文研究的主要目的在于分析秦皇岛港股份公司(以下简称“秦港股份”)税务风险管理的现状和存在的缺陷,进而从税务风险的识别环节、评估环节和应对环节设计了适合秦港股份的全面税务风险管理体系。运用内部控制理论,完善了事前、事中和事后的税务风险管理的业务流程。针对税务风险研究的特点,运用了文献法、归纳分析法、定性和定量的分析方法。首先,在分析国内外税务风险和内部控制的基础上,对内部控制与税务风险管理的概念进行了界定,阐述了内部控制与全面风险管理理论。提出了企业税务风险管理体系可借鉴的理论基础。其次,从内部控制和税务风险管理制度、财税法规变革和我国推行的减税政策等宏观方面,以及企业完善内部控制制度、完善税务风险管理流程、提升企业经营成果等微观方面的内在原因进行了分析;同时,从税务风险管理目标建设、内部控制制度完善、岗位权责制度管理方面、税务信息沟通和风险管理层级等现实条件,确认了在国有企业进行税务风险管理是可行的。尽管在税务风险动态评估的准确性以及财税政策解读与涉税业务管理的滞后性等方面还有缺陷,但完善的税务风险管理流程体系可以最大程度的消除对企业的不利影响。再次,从业务流程和信息不对称的角度对企业各环节的税务风险进行识别,进而采用数据指标分析方法评估企业税务风险,从而在制度层面和业务流程层面建立事前监督、事中控制和事后管理的税务风险应对的税务风险管理体系。最后,从制度层面与业务流程层面针对秦港股份税务风险管理现状及存在的问题,提出了切实可行的内部控制框架下加强税务风险管理的保障措施。

关键词：内部控制税务风险管理业务流程秦皇岛港股份公司

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T银行影子银行业务发展问题及对策研究

T银行影子银行业务发展问题及对策研究

作者：张敬杨河北工业大学

学位级别：硕士

1970年以来,全球金融监管制度一直处于较为宽松的状态,再加上金融网络技术的不断创新,为影子银行业务的发展创造了便利条件。由于我国的金融市场长期处于流动性过剩的状态,而且很多缺乏资金的企业通过正常途径融资较为困难,影子银行业... 详细信息

1970年以来,全球金融监管制度一直处于较为宽松的状态,再加上金融网络技术的不断创新,为影子银行业务的发展创造了便利条件。由于我国的金融市场长期处于流动性过剩的状态,而且很多缺乏资金的企业通过正常途径融资较为困难,影子银行业务应运而生。我国部分商业银行在发展影子银行业务的过程中,获得了一定的利益,但也产生了一些问题。随着监管制度的不断完善,我国对于影子银行业务的限制也愈加严格,我国中小商业银行如何完善自身发展,如何对待已开展的影子银行业务,未来类似的表外融资业务将如何进行开展有较为重要的意义。本文首先从概念上对影子银行的概念进行了阐述,对国内外关于影子银行的界定差异进行了对比分析,总结归纳了国内影子银行的构成及特点。其次,阐述了T银行的概况及其发展影子银行业务的主要操作手法,通过分析该银行的资产负债结构,发现影子银行业务确为T银行带来了发展,但也得出结论:单一表外经营的影子银行业务所带来的发展并不全面。再次,以T银行的发展不全面作为切入,找出了T银行发展影子银行业务所带来的系统性及非系统性风险增加、后续发展问题较多、扰乱金融市场秩序的各种问题并对相应问题原因进行了分析。最后,针对上述问题对T银行提出了改善客户结构,严控业务风险、制定符合实际的发展策略、合理发展影子银行业务三方面的建议。

关键词：影子银行影子银行业务影响金融监管

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中行LF分行中小企业信贷风险管理研究

中行LF分行中小企业信贷风险管理研究

作者：韩俊莹河北工业大学

学位级别：硕士

当前,我国银行业正面临着错综复杂的市场形势,从国际看,全球经济一体化、金融国际化、区域经济合作正在积极推进;从国内看,中国经济增长模式已经换挡,高速增长不再持续、下行压力日益显现,部分行业发展过热、产能过剩,政府部门不断加强... 详细信息

当前,我国银行业正面临着错综复杂的市场形势,从国际看,全球经济一体化、金融国际化、区域经济合作正在积极推进;从国内看,中国经济增长模式已经换挡,高速增长不再持续、下行压力日益显现,部分行业发展过热、产能过剩,政府部门不断加强宏观调控,人民币利率市场化及汇率面临升值压力,一些企业在严峻的形势下将面临被淘汰出局的境地。在复杂的国际国内形势下,如何识别中小企业的信贷风险、怎样预防和化解中小企业的信贷风险,已经影响到商业银行的经营发展,因此商业银行的各级领导者必须正视信贷风险问题,提升认知深度,努力化解。首先,本文阐述了研究背景和研究意义,通过分析国内外学者对中小企业信贷风险管理研究的观点及结论,确定了本文的研究内容、研究方法,对中行LF分行的中小企业信贷风险管理进行研究探讨;其次,通过对相关概念的表述,得出中小企业的信贷特征及信贷管理的内容,为后面的研究奠定理论基础;再次,通过对中行LF分行中小企业信贷风险管理的识别,得出信贷风险管理主要存在信用风险、操作风险和外部风险的结论,并通过专家打分法和层次分析法进行定性与定量的评价,验证中小企业信贷风险管理存在的问题及成因;最后,对中行LF分行中小企业信贷风险管理分别从信用风险控制、操作风险控制和外部风险控制几个方面提出控制措施,提高LF分行中小企业信贷风险管理的水平,提高信贷风险防范意识,形成有效的长效抵御风险的机制,维护中行LF分行中小企业信贷的资产质量,推进中行LF分行中小企业信贷业务的平稳、健康、有序的发展。

关键词：信贷风险中小企业信贷风险管理

大数据技术在H会计师事务所财务报表审计中的应用研究

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大数据技术在H会计师事务所财务报表审计中的应用研究

作者：李莉河北工业大学

学位级别：硕士

当前,云计算、大数据、区块链等数字产业飞速发展,传统产业开始搭建数字化平台,利用数字技术赋能。面对企业客户的数字化转型,会计师事务所使用传统审计方法无法应对复杂的海量数据。因此,只有将大数据和审计两门学科结合在一起,利用新... 详细信息

当前,云计算、大数据、区块链等数字产业飞速发展,传统产业开始搭建数字化平台,利用数字技术赋能。面对企业客户的数字化转型,会计师事务所使用传统审计方法无法应对复杂的海量数据。因此,只有将大数据和审计两门学科结合在一起,利用新工具、新方法,实现由传统人工审计到大数据技术分析的转型,才能准确识别被审计单位财务报表中所存在的重大错报风险,提升审计质量和价值。基于此,本文采用文献研究法、实地调研法和案例分析法,对H会计师事务所运用大数据技术进行财务报表审计的应用问题展开研究。首先,对大数据技术与财务报表审计相关文献进行梳理和归纳,明确本文的研究内容和研究方法。然后,界定相关概念,介绍分析所用到的信息不对称理论和委托代理理论。其次,以H会计师事务所为主要研究对象,对其内部情况展开调研。通过分析大数据技术在H会计师事务所审计中的应用现状,找出目前存在的问题,主要体现为采集数据渠道单一,数据处理与存储能力不足,数据分析结果不符合审计要求以及可视化技术应用频率较低。再次,针对以上问题进行成因分析,主要由于数据安全的制约,大数据审计成本较高,数据分析与审计业务没有密切融合以及不符合审计人员工作习惯等原因造成。最后,根据现存问题提出了有针对性的优化对策,利用网络爬虫采集外部数据,构建行业信息共享平台来拓宽数据采集的渠道;使用NoSQL技术提升审计数据的处理能力,同时保证存储数据真实与完整;数据分析结果要满足审计要求,并且注重非财务数据分析和引入专家意见;加强对可视化工具的利用,不断完善大数据可视化平台,重视审计人员可视化技术的培训与发展。最终确保审计工作的有效执行,提高审计工作效率,提升审计质量和价值。通过研究,希望能够为大数据在H会计师事务所审计工作中的应用提供经验借鉴,同时为其他事务所的大数据应用提供思路,共同促进大数据技术在审计中的落地实施,为企业客户提供更优质的服务。

关键词：大数据技术财务报表审计重大错报风险网络爬虫可视化技术

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P银行零售信贷业务风险控制研究

P银行零售信贷业务风险控制研究

作者：陈振河北工业大学

学位级别：硕士

近年来,中国经济持续发展,内需增加,零售信贷已呈现出快速发展的趋势。商业银行将零售信贷视为优质资产业务发展,相关产品创新能力不断提高,服务质量快速提升。在享受零售信贷业务带来的营销机遇的同时,在业务发展过程中也面临着各种风... 详细信息

近年来,中国经济持续发展,内需增加,零售信贷已呈现出快速发展的趋势。商业银行将零售信贷视为优质资产业务发展,相关产品创新能力不断提高,服务质量快速提升。在享受零售信贷业务带来的营销机遇的同时,在业务发展过程中也面临着各种风险。这些风险一旦发生,就会给商业银行造成一定的经济或声誉损失,零售信贷问题再度成为热点。本文以P银行零售信贷业务为研究对象,对P银行零售信贷业务风险控制问题展开研究。首先,阐述了本文的研究背景、研究意义、研究内容和方法。其次,界定了零售信贷及信贷风险的概念,对国内外研究进行文献综述,并对信贷管理理论、内部控制理论、信息不对称理论和风险控制理论进行了阐述。再次,分析了P银行零售信贷业务的发展现状,主要表现为:零售信贷业务规模发展迅速、零售信贷客户数稳步增长、零售信贷资产不良率缓步下降等,并对P银行个人信贷业务的风险进行识别。接着,分析了P银行零售信贷业务风险控制存在的问题及成因。P银行零售贷款业务的主要风险是来自于合作伙伴、借款人和银行内部管理层的风险,目前P银行在控制零售贷款业务风险方面还存在很多问题,主要有:一是合作方层面存在的问题:缺乏贷后跟踪考核制度;缺乏统一的项目准入制度;贷前资格审查不严格;未对项目楼盘进行跟踪调查;自我评估机制不健全。二是借款方层面存在的问题:借款人刻意隐瞒或提供虚假资料;借款人经营不善或投资失败;个人征信系统信息不完善。三是内部控制层面存在的问题:对个贷业务的法律风险没有给予足够的重视;个贷业务的相关管理规定得不到有效执行。最后,提出了P银行完善零售信贷业务风险控制的具体措施。一是合作方风险控制策略:明确对合作方的准入机制、注重对合作方的日常审核、明确合作方的退出机制。二是借款方风险控制策略:完善标准的零售信贷业务办理流程、完善标准的零售信贷业务授权流程。三是内部管理风险控制策略:强化P银行零售信贷业务过程监督、建立P银行健全抵押物品管理机制、优化P银行零售信贷业务内部考核管理。通过本文的研究,能够对降低P银行零售信贷风险起到积极的作用,同时能够为其他银行提供借鉴意义。

关键词： P银行零售信贷风险识别风险控制

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G银行外汇业务风险管理问题与对策研究

G银行外汇业务风险管理问题与对策研究

作者：张晓玮河北工业大学

学位级别：硕士

本文研究的主要目的是阐述当前我国商业银行加强外汇业务风险管理的重要性,以G银行为例,采用调查问卷的形式,通过分析调查数据,了解其当前外汇业务风险管理存在的主要问题,进一步分析具体问题成因,最后提出完善外汇业务风险管理的对策建... 详细信息

本文研究的主要目的是阐述当前我国商业银行加强外汇业务风险管理的重要性,以G银行为例,采用调查问卷的形式,通过分析调查数据,了解其当前外汇业务风险管理存在的主要问题,进一步分析具体问题成因,最后提出完善外汇业务风险管理的对策建议,希望为商业银行完善外汇业务风险管理打开新的研究思路。针对研究内容的特点,主要运用的研究方法有案例研究法、问卷调查法和理论分析法。首先,阐述了研究背景和意义,对国内外关于外汇业务风险管理的主要研究成果进行综述,并比较、分析,引出本文研究的主要方向和内容。其次,界定了外汇业务风险管理的有关概念,介绍了外汇业务风险管理的相关理论和计量方法,为文章的研究提供了必要的理论基础。再次,以G银行为例,从外汇业务发展水平、经营数据、风险管理机构和运行模式等方面入手,通过风险识别、风险计量和风险控制内容分析揭示了G银行外汇业务管理现状。之后,借助调查问卷,对G银行外汇业务风险管理现状进行梳理,描述当前G银行的外汇业务风险管理存在的问题并分析问题产生的原因。信息传导不及时,人才缺失,计量工具落后,风险管理体制不健全等成为阻碍外汇业务风险管理发展的主要原因。最后,根据我国当前市场经济特征和G银行自身发展情况,提出了提高外汇业务风险识别能力、改善外汇业务风险计量方法和落实外汇业务风险控制措施等建议,来完善G银行外汇业务风险管理体系,借以推动G银行外汇业务风险管理建设。

关键词：外汇业务风险管理商业银行风险识别风险计量风险控制

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B公司实施双享激励前后财务绩效比较研究

B公司实施双享激励前后财务绩效比较研究

作者：李志宇河北工业大学

学位级别：硕士

激励制度本是用来解决两权分离引起的委托代理问题,而现代企业更多将其作为促进公司发展,实现战略目标的手段。就房地产行业而言,各公司都在积极制定激励方案促使自身可持续发展,B公司就是其中的典型代表。但现如今国家“房住不炒”政... 详细信息

激励制度本是用来解决两权分离引起的委托代理问题,而现代企业更多将其作为促进公司发展,实现战略目标的手段。就房地产行业而言,各公司都在积极制定激励方案促使自身可持续发展,B公司就是其中的典型代表。但现如今国家“房住不炒”政策落地,信贷以及限购限贷政策的不断加码,原有的激励制度也难以适应当前环境。本文通过文献分析法、案例分析法和对比分析法对B公司实施双享激励前后的财务绩效进行比较分析,以期在原有优势的基础上帮助B公司优化现有制度,实现增效,并给其他公司提供参考。首先,梳理激励制度对财务绩效影响方面的文献,发现公司激励制度对财务绩效有积极影响、消极影响或无影响,且多数公司的激励制度是积极影响。然后,界定激励制度和财务绩效等概念,阐述财务绩效的衡量方法和文中涉及到的委托-代理理论、马斯洛需求层次理论以及理性经济人假设理论,理论上分析激励制度的必要性。其次,从当前外部政治、经济等环境因素的变化及内部管理、人才激励等需求阐释B公司双享激励制度的起源和发展,同时介绍现今双享激励制度的激励对象、激励标来源、激励模式和条件,简析B公司目前财务现状,发现其营业能力减弱,但拿地权益稳定、资产结构相对稳健,引出下文对实施该激励前后财务绩效的分析。接着,通过对B公司2010年-2020年的财务报告和相关股市数据,以2014年底为界,从短期和长期两个维度进行比较分析,其中短期维度是利用事件研究法分析B公司实施该政策前后的市场表现,侧面反应公司财务绩效;长期维度则选取传统财务指标法和EVA指标法对双享激励实施前后进行比较分析,探究其对公司的财务绩效是否有积极影响,论证该制度的可行性,同时探究其不足。最后,针对存在的不足提出完善激励对象、灵活制定激励条件以及加强监管等优化建议。虽然目前激励制度实施下,财务绩效朝着欣欣向荣的方向不断提升,但为应对市场环境的变化,双享激励制度也需要不断优化调整,才能更好的为公司所服务,同时希望可以给其他需要制定或者改进激励制度的企业给予启示或参考。

关键词：双享激励制度财务绩效评价事件研究法

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个人理财投资组合策略研究

个人理财投资组合策略研究

作者：辛晓燕山大学

学位级别：硕士

个人理财作为金融市场的主要组成部分,对近几年动荡不安的市场起着重要的作用。研究的主要目的是论证个人的实际情况与投资组合中投资工具比例是相关的,并设计了个人理财投资组合中投资工具比例的计算方程,从而使个人投资者能根据其实... 详细信息

个人理财作为金融市场的主要组成部分,对近几年动荡不安的市场起着重要的作用。研究的主要目的是论证个人的实际情况与投资组合中投资工具比例是相关的,并设计了个人理财投资组合中投资工具比例的计算方程,从而使个人投资者能根据其实际情况制定合适的投资组合策略。针对课题的特点,采用理论研究与应用研究、定性分析与定量分析相结合的研究方法。首先,综述了国内外学者关于理财服务、产品及人员等方面的研究,在界定个人理财相关概念的同时,寻找立论依据,以生命周期理论、投资组合理论及行为金融学理论作为本文的理论支撑。其次,通过比较借鉴以美国为例的国外个人理财的发展状况,从金融市场及监管等宏观方面,以及金融机构个人理财等微观方面分别分析了我国个人理财的现状及发展趋势,详细描述了主要投资工具的应用现状。确定了个人理财的核心投资组合,阐述了其外部环境及内部个人两方面的影响因素,并对资产配置及投资工具的比较与选择进行了深入探讨, 再次,通过实证研究的分析投资者个人的资产状况、生命周期及投资偏好是否与投资工具在投资组合中投资比例相关。另外,运用多元线性回归得出各个投资工具在投资组合中所占比例的回归方程,个人投资者可以将个人的实际情况通过变量代换代入方程,直接算出合适的投资工具比例,并制定投资组合。最后,通过引入案例,将前文的理论研究及实证结果运用到其中,根据个人的投资目标及实际情况为其提出合适的理财投资组合策略。为此,对制定投资组合时应注意问题及投资者个人如何提高自己的投资技能提出了建议。

关键词：个人理财投资组合资产配置实证研究建议